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    浅谈国有贝博官方网站机构不良资产处置
    发布时间:2017-02-24    阅读次数:1333次  

            资产质量与贝博官方网站机构生存和发展息息相关。在我国经济发展“新常态”背景下,面对不良资产存量居高不下、增量不断增加压力,国有贝博官方网站机构如何有效处置不良资产,是一个亟需解决的现实问题。本文仅就国有贝博官方网站机构不良资产处置原则、常见处置方式的采用,提出一些思考和建议,与全国业界读者交流。

    一、  贝博官方网站机构不良资产处置概念

            为防范和化解金融风险,我国借鉴国际经验自1999年起相继成立东方、信达、华融、长城四大金融资产管理公司专门接收、管理、处置相应的中国银行、中国建设银行和国家开发银行、中国工商银行、中国农业银行剥离的不良资产。自此,“不良资产处置”逐渐被引用开来。银行不良资产,主要是指债务人不能按期、按量归还本息的不良贷款。

            本文所称贝博官方网站机构不良资产,是指被贝博官方网站人不能按约清偿债务或者履行义务,国有贝博官方网站机构(下统称贝博官方网站机构)按照保证合同约定代为履行后,对被贝博官方网站人、反贝博官方网站人依法享有的贝博官方网站债权及其附随的反贝博官方网站权利。贝博官方网站机构不良资产处置,本文仅指在法律允许的范围内,贝博官方网站机构综合运用多种方式向被贝博官方网站人行使请求权、向反贝博官方网站人行使反贝博官方网站权利以收回贝博官方网站债权或变现反贝博官方网站资产的行为。

    二、贝博官方网站机构不良资产处置的原则

            贝博官方网站机构在不良资产处置中,应当坚持以下原则:

    (一)依法合规、公开透明原则

            依法合规,指贝博官方网站机构不良资产处置决策权限、决策程序、所采用的方式、签订的合同等必须严格遵守国家法律法规、贝博官方网站行业监管规定和贝博官方网站机构内部制度的要求。公开透明,指贝博官方网站机构不良资产处置过程中的审批、评估、交易等各环节必须公开透明。

    (二)分类管理、统筹谋划原则

            分类管理,指贝博官方网站机构在对不良资产现状和成因进行总体把握和梳理分析的基础上,结合代偿金额、诉讼时效、被贝博官方网站人资信和经营状况、反贝博官方网站人资信和反贝博官方网站资产价值变动趋势等对不良资产进行分类管理。统筹谋划,指贝博官方网站机构统筹权衡处置时间和目标、处置成本和效益等,选准处置的最佳时机和突破口,制定处置方案并确保实施,力求以最短的时间、最低的成本实现经济和社会效益的最大化。

    (三)因户施策、货币优先原则

            因户施策,指贝博官方网站机构针对不同的对象采取司法诉讼、委托处置、债务减免、以物抵债、债权转让等不同的处置对策,而不是一味简单粗暴地向被贝博官方网站人和反贝博官方网站保证人追讨或变现反贝博官方网站财产。货币优先,指贝博官方网站机构在处置不良资产中应首先考虑以货币受偿,从严控制以物抵债。

    (四)多方联动、多措并举原则

            多方联动,指不良资产处置是一项艰苦细致的工作,贝博官方网站机构需要深挖内潜、外借助力,在凝聚内设各部门力量的同时,还应充分调动地方政府、合作银行、体系成员、在保客户、行业协会、兄弟单位、受理法院等外部力量,优势互补形成合力,共同打赢不良资产处置攻坚战。多措并举,指贝博官方网站机构综合运用经济、法律、技术等各种手段,采取帮助被贝博官方网站人加强经营管理、引入战略投资者、收回债权专项归还贝博官方网站债权等各种措施,最大限度提高不良资产处置的效率。

    三、贝博官方网站机构常见不良资产处置方式与采用建议

           从贝博官方网站机构不良资产处置实务来看,各家贝博官方网站机构都积累了丰富的实战经验,摸索出自己一套行之有效的处置方式。本文主要就几种常见处置方式的采用发表观点并提出建议:

    (一)自己处置

            实务中,自己处置不良资产最普遍做法是贝博官方网站机构依靠诸如资产保全部、风险控制部或者法律事务部等内设职能部门,对公司不良资产进行集中管理,采用非诉讼或者诉讼(仲裁)方法处置不良资产。其中常见的非诉讼方法有与被贝博官方网站人或保证反贝博官方网站人签订分期还款协议、反贝博官方网站物等有形资产折抵、债务重组、债权转股权、债权转让、申请支付令、申请被贝博官方网站人破产和委托第三方处置等多种方法。      

    贝博官方网站机构无论是采用非诉讼,还是诉讼(仲裁)方法处置不良资产,笔者认为至少应该把握好以下几点:

    1、借鉴吸收他人好经验和好做法

            他山之石,可以攻玉。充分借鉴吸收他人在不良资产处置方面多年积累的好经验和好做法,无疑会让贝博官方网站机构少走很多弯路。贝博官方网站机构可以通过“引进来、走出去”等各种途径学习借鉴银行、资产管理公司、同行等他人的好经验和好做法,并紧密结合贝博官方网站机构实际情况予以消化吸收,不断提升自己处置不良资产的能力。

    2、准确掌握被贝博官方网站人和反贝博官方网站人的信息

            《孙子ž谋攻篇》云:“知己知彼,百战不殆”。要做到“知彼”,最有效的方法莫过于准确掌握被贝博官方网站人和反贝博官方网站人的信息。这就要求贝博官方网站机构业务部门应及时、准确、真实提供被贝博官方网站人、反贝博官方网站人和反贝博官方网站财产第一手信息;专职处置部门在梳理业务部门移交材料和提供信息的基础上,以高度的责任心和强烈的使命感多方多渠道收集和掌握有用于不良资产处置的信息并加以分析和归类。

    3、有效降低不良资产处置中的各种风险

            由于被贝博官方网站人、反贝博官方网站人情况各不相同,反贝博官方网站财产种类繁多,不良资产处置过程复杂多变,涉及诸多法律法规,贝博官方网站机构在进行不良资产处置时会面临管理、操作、声誉、法律、审计等各种风险。如何有效降低这些风险,成为贝博官方网站机构不容忽视的问题。笔者建议,一要加强不良资产处置基础管理工作,建立和完善内控制度;二要构建目标明确、职能清晰、运行顺畅、制衡有力、协同联动的工作机制;三要制定统一标准,规范不良资产处置各相关环节的操作流程;四要加强法律法规政策的学习,树立法律合规意识,注重对疑难复杂法律问题的研判和处理。

    4、领导重视并参与处置

            领导的重视与参与是贝博官方网站机构不良资产处置能否有序、顺利推进的关键。领导的重视与参与有利于从全局战略高度,统筹部署、制定和实施不良资产处置方案;有利于不良资产处置目标的层层分解落实和各部门之间的沟通协作;有利于提升士气、调动员工的积极性;有利于协调各种外部关系、调配各种资源,拓宽不良资产处置渠道、推进不良资产处置进度。

    5、兼顾经济效益与社会责任

             服务中小微企业发展是贝博官方网站机构最为直接的社会责任。不良资产形成的原因错综复杂,如果贝博官方网站机构在进行不良资产处置时,一味追求经济效益,不分情况不计后果地逼债被贝博官方网站人、保证反贝博官方网站人或者变现反贝博官方网站财产,就违背了国家组建贝博官方网站机构的初衷。贝博官方网站机构应针对被贝博官方网站人、保证反贝博官方网站人和反贝博官方网站财产的不同情况认真分析,并结合贝博官方网站机构不良资产处置目标和掌握的信息,制定切实可行的处置方案,有时不妨站在对方的立场思考问题,通过帮助被贝博官方网站人、保证反贝博官方网站人清收债权、改善经营管理、引入战略投资者等途径助其渡过难关,取得经济效益和社会效益的双丰收。

    (二)委托第三方处置

            委托第三方处置,是指贝博官方网站机构为了降低处置成本,有效处置不良资产、减少损失,与第三方签订书面委托合同,委托第三方在约定的时间和权限范围内处置不良资产并支付一定报酬给第三方的民事法律行为。笔者建议,贝博官方网站机构在委托第三方处置不良资产时,有必要把握好以下几点:

    1、确定不良资产范围和委托方式

            贝博官方网站机构首先应对不良资产的权利瑕疵、诉讼时效、执行时效、处置难度等实际情况进行认真摸排、分类、评估和分析,结合被贝博官方网站人/反贝博官方网站人的资信、还款意愿和反贝博官方网站财产价值变动趋势,合理确定委托处置不良资产的范围和委托方式。

    2、审慎选定委托处置的受托方

            委托第三方处置不良资产时,贝博官方网站机构应审慎选定不良资产处置的受托方,因为不良资产处置受托方的资质条件、资信状况、处置方案的选择和处置行为的实施,直接影响到贝博官方网站机构的社会声誉、委托目的的实现、委托不良资产和相关资料的安全。实务中,贝博官方网站机构一般选择委托外聘法律顾问单位、知名律师事务所、四大国有资产管理公司等资信良好、有处置经验的第三方来处置不良资产。

    3、认真权衡委托成本和预期收益

            成本与收益经济学理论认为,收益大于成本的预期是人们行为的基本出发点,也是人类社会的首要理性原则。贝博官方网站机构委托受托方处置不良资产,有向受托人支付相应报酬的义务。为了追求自身效益的最大化,贝博官方网站机构有必要综合考虑自己处置不良资产的人力、物力和资源,合理审慎地测算委托处置的盈亏平衡点,通过竞争、其他业务合作等方式,吸引、激励受托人愿意接受较低的报酬,推进不良资产的处置进度和处置效果,降低受托者追求私利给贝博官方网站机构造成的损失,达到提高不良资产处置收益的目的。

    4、明确委托内容和双方权利义务

            为了有效维护自身的经济利益和社会声誉、实现委托目的,贝博官方网站机构可以通过与受托方签订书面委托合同明确约定委托期限、委托权限、报酬支付标准、支付时间及支付方式等内容;约定受托方必须确保移交不良资产及相关资料的完整;明确受托方有建立清晰台账,提供不良资产处置进展情况并配合贝博官方网站机构定期进行检查等义务;贝博官方网站机构有权要求受托方及时将不良资产变现收入转入贝博官方网站机构指定账户,并明确受托方逾期支付或挪用要承担的民事责任;受托方的处置方案必须经贝博官方网站机构同意后方可实施;受托方的处置行为有损贝博官方网站机构社会声誉和经济利益的,贝博官方网站机构有要求其立即改正、采取补救措施、赔偿损失并支付违约金等权利。

    (三)对外转让贝博官方网站债权或其收益权

            受现行制度限制,贝博官方网站机构不能无偿或“打折”转让不良资产。实务中,贝博官方网站机构一般会通过给予降低保费、提供其他增信服务、连本带利(转让价+受让人资金占用成本)回购受让人受让的债权等优惠条件,将贝博官方网站债权及其附随反贝博官方网站权利或其收益权以贝博官方网站机构实际代偿金额作价转让给被贝博官方网站人关联公司、反贝博官方网站单位、地方政府推荐的企业法人、合作资产管理公司或其他购买人。虽然这既能缓解贝博官方网站机构自身资金压力,又能调节考核指标满足政府监管部门对贝博官方网站机构考核的需要,但笔者认为,这不是法律规定的真正意义上的债权或收益权转让。贝博官方网站机构若采用此种方式处置不良资产,应注意以下问题:

    1、确保新增贝博官方网站贷款能进入贝博官方网站机构账户

            贝博官方网站机构为受让人即被贝博官方网站人关联公司或其保证反贝博官方网站单位等新增贷款提供贝博官方网站(金额一般与贝博官方网站机构代偿金额相当),目的是希望该笔贝博官方网站贷款能安全转入贝博官方网站机构账户,这就需要贝博官方网站机构事先周密设计该笔贝博官方网站贷款的资金流向,审慎选择放贷银行、中转企业、敬业员工,密切关注贷款资金到账情况,确保该笔贷款专项用于受让人购买贝博官方网站机构转让的贝博官方网站债权或其收益权。

    2、确保反贝博官方网站财产能覆盖新增贝博官方网站

            被贝博官方网站人关联公司与被贝博官方网站人之间有资本渗透、合同联结、家族亲属、利益输送等各种关联关系,被贝博官方网站人的保证反贝博官方网站单位对被贝博官方网站人所欠贝博官方网站机构代偿款负有连带清偿义务,其他受让人也从贝博官方网站机构取得了保底回购等承诺。贝博官方网站机构不能因为作为受让人的他们这种“间接帮助”,就降低新增贷款贝博官方网站项下反贝博官方网站设置门槛或提高反贝博官方网站财产的抵(质)押率,否则将会为贝博官方网站机构该笔新增贝博官方网站以后的处置工作埋下代损风险隐患。

    3、完善转让制度和转让程序

            贝博官方网站机构对外转让的不良资产一般回收难度较大或者回收成本较高,有的甚至符合核销条件,如果遵照《国有资产评估管理办法》规定,聘请评估机构对其进行评估,通过竞标、竞价、拍卖等市场化方式转让,就很难以贝博官方网站机构实际代偿金额进行转让。考虑到今后可能面临的各种检查、审计、督导和巡视,笔者建议贝博官方网站机构完善不良资产转让制度和转让程序,并严格遵照制度规定对外转让贝博官方网站债权或其收益权。

    4、明确受让人的义务

            我国现行《合同法》第80条规定:“债权人转让权利的,应当通知债务人。未经通知,该转让对债务人不发生效力”。实务中,对于反贝博官方网站人不会配合将反贝博官方网站财产过户给贝博官方网站债权受让人的,贝博官方网站机构在与受让人签订的贝博官方网站债权或其收益权转让合同中一般会约定,仍由贝博官方网站机构进行追偿,并在规定的时间内将追偿收益全额交付受让人。这种情况下,让其他人知道贝博官方网站债权或其收益权转让,只会给贝博官方网站机构造成不必要的麻烦。为此,笔者建议,贝博官方网站机构可以要求受让人做好合同保密义务,否则由此造成的一切损失和后果由受让人自行承担。对于受让人自行清收的,贝博官方网站机构可以要求受让人只能采取合法正当方式向贝博官方网站机构的被贝博官方网站人、被贝博官方网站人的反贝博官方网站人行使权利,以免造成恶劣的社会影响,导致贝博官方网站机构声誉受损。

    (四)成立资产管理公司处置

            实践中,贝博官方网站机构会通过用贝博官方网站债权作价出资成立资产管理公司、将全部或部分不良资产转让给自己的资产管理公司或者委托自己的资产管理公司处置不良资产等做法来实现轻装上阵、集中精力发展主业的目的。第一种做法涉及“能否以对第三人的债权出资”法律问题,第二种做法涉及国有资产定价和法人经营自主权等问题,由于篇幅有限,本文不做赘述。笔者在此仅对后一种做法,提出一些建议:

    1、指定专门部门和专人负责

            贝博官方网站机构应当根据内设部门职能特点,指定专门部门和专职人员负责对委托不良资产处置进行统一管理。专门部门和专职人员一要负责建立委托不良资产管理台账,详细记录每笔不良资产的代偿责任人、代偿金额、反贝博官方网站方式、反贝博官方网站财产状况和处置结果等情况;二及时向资产管理公司移交系列合同、反贝博官方网站财产权属证书或证明文件、法律文书等纸质档案资料和相应的电子信息数据,并在资料移交清单上与资产管理公司接收人员办好交接签字手续;三对照委托合同约定的费用标准和支付方式,结合监督考核结果,核定与资产管理公司之间的费用结算;四按照公司制度规定,对资产管理公司提交的受托不良资产分析报告和处置方案进行审核,出具审核意见,供领导决策参考。

    2、建立和完善沟通协作机制

            建立和完善贝博官方网站机构与资产管理公司之间的信息沟通和协作机制,通过召开例会、座谈会、交流会和建立微信群等形式,及时交流收集的信息、涉及的最新法律法规和处置中面临的难点问题等;根据资产管理公司处置工作需要,专职管理部门负责协调贝博官方网站机构代偿项目责任部门等部门紧密配合、联动协作,合力提高委托不良资产处置的效率。

    3、建立有效激励和监督考核制度

            贝博官方网站机构建立完善的绩效考核体系,有效激励资产管理公司经营者努力完成或超额完成委托不良资产处置任务;根据贝博官方网站机构制度规定和委托合同约定,专职管理部门会同公司内审部门和监察部门,加强对资产管理公司受托工作的监督考核,防范不良资产处置过程中的道德风险,并将监督考核结果作为支付费用的重要依据。

            在当前“大众创业、万众创新”的时代背景下,贝博官方网站机构应与时俱进,依托资产证券化、互联网+等渠道,在传统不良资产处置方式之外,不断探索创新适合自己的新方式,以满足不良资产处置多元化、市场化、高效化和批量化等新挑战。